多数のタイアップ付き表題楽曲中心のDisc1と新録で作品性の強い楽曲中心のDisc2、そのコントラストが光る待望の2枚組オリジナルアルバム。
精力的に様々なタイアップ楽曲をリリースしてきた近年の楽曲を軸に、いわば表の顔とも言える楽曲を収録したDisc1、そして前作アルバム「I」で自身のプロデュースによっていわば「中島美嘉ワールド」と言える世界観を表現した事を踏襲して新録された楽曲を中心として、彼女の伝えたい事、歌いたい事を濃密に凝縮したDisc2。
中島美嘉が日頃から立ち続けている「STAGE」になぞらえると「マチネ(昼公演)とソワレ(夜公演)」のような印象となる2枚組アルバム。